工程局明确审批报销、支付负面清单

为进一步规范集团公司生产经营中的经济行为，增强各级管理人员的依法合规和风险意识，根据中央八项规定精神、股份公司“十二项具体措施”和集团公司“十四项具体要求”，结合王晓林案件通报中存在的问题，本着明确红线和防范风险的原则，集团公司对其中若干审批负面清单通知如下：

　　一、关于公务接待的负面清单

　　（一）严禁未履行审批程序和超标准报销招待费，严禁报销高档酒水和香烟，严禁大额（含连号合计）的餐费发票报销。

　　（二）严禁以会议、培训费等名义报销、虚列、转移、隐匿招待费开支。

　　（三）严禁向下级单位或其他单位、企业、个人转嫁招待费用，严禁借业务接待名义列支其他支出。

　　（四）严禁报销娱乐、健身、高尔夫、私人会所等高档场所的各类发票。

　　（五）严禁报销风景名胜区的各类旅游景点门票费、停车费、导游费、景区内设施使用费、往返景区交通费等。

　　（六）严禁报销礼品礼金、有价证券、电子礼券、纪念品、土特产品、保健品等与公务接待活动无关的费用。

　　二、关于费用报销的负面清单

　　（七）严禁报销具有旅游性质的各类培训费用。

　　（八）严禁报销以公款旅游、变相旅游或假借境外项目管理名义出国旅游的相关费用。

　　（九）严禁超标准报销差旅费用，包括超标准报销住宿费、超标准报销飞机、高铁、轮船等交通费用，违规报销出租车发票等。

　　（十）严禁超范围、超标准报销会议费。根据公司会议管理相关办法规定，在会议费开支范围和预算额度内报销会议费用。

　　（十一）严禁报销违法违规票据。禁止以“白条”、不合规收据和虚假发票作为报销凭证， ……此处隐藏769个字…… 报销住宿费、超标准报销飞机、高铁、轮船等交通费用，违规报销出租车发票等。

　　（十）严禁超范围、超标准报销会议费。根据公司会议管理相关办法规定，在会议费开支范围和预算额度内报销会议费用。

　　（十一）严禁报销违法违规票据。禁止以“白条”、不合规收据和虚假发票作为报销凭证，严格执行发票审核规定，确保税收发票、财政票据、完税凭证、银行票据等各类报销单据的真实有效。

　　（十二）严禁以各种名义报销应由个人承担的费用，严禁违规或超标准发放津贴、补贴、奖金、发放实物。

　　三、关于资金支付的负面清单

　　（十三）严禁违反公司“三重一大”和内控制度规定的审批权限进行超权限资金支付审批，严禁违反党政会签制度相关规定进行资金支付的审批。

　　（十四）严禁资金支付时单据不完整。资金支付应依据经济合同、有效票据和结算资料，在履行规定的决策或审批流程后支付，批量采购应同时附上采购清单。

　　（十五）严禁备用金借支时，前账未清、再借新账，导致备用金长期大额挂支。备用金借支人员必须是公司或项目在编人员，备用金挂账金额和借支期限严格执行内控要求，员工调离本单位必须结清备用金，否则不得办理调离手续。

　　各单位要把“负面清单”作为红线要求，加强对各级管理人员的宣贯力度，特别是具体业务经办人员应认真学习掌握通知内容，从源头规范做起，如实向审批人汇报经济内容；报销、支付审批人应严格按照负面清单履行审批责任，做好关键节点卡控；财务核算人员应切实行使财务监督职能，有效强化过程管控。集团公司将不定期对报销、支付审批的合规性监督检查，对违纪违规行为由责任部门按照相关规定进行严肃处理。