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工程局内部控制评价手册

2021-07-25 09:51:32财务审计
为规范内部控制运行评价管理,强化内部控制激励约束机制,保障内部控制体系长期有效运行,制订本内部控制评价手册。

目的

为规范内部控制运行评价管理,强化内部控制激励约束机制,保障内部控制体系长期有效运行,xx限公司(以下简称“xx”、或“公司”)根据有关法律法规、《企业内部控制评价指引》及xx公司(以下简称“xx公司”)有关规定,制订本手册。

2  适用范围

公司及其所属单位。

3编制依据

3.1《企业内部控制基本规范》,财会[2008]7 号,财政部、审计署、中国保险监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会。

3.2《企业内部控制应用指引》,财会[2010]11 号,财政部、审计署、中国保险监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会。

3.3《企业内部控制评价指引》,财会[2010]11 号,财政部、审计署、中国保险监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会。

3.4《xx公司内部控制评价手册》。

4  主要应对的风险

a)  内控评价的合规风险;

b)  内控评价的组织风险;

c)  内控评价的实施风险。

5  释义

5.1  公司

指xx有限公司 ……此处隐藏61484个字…… p> 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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