央企文库

当前位置:首页 > 规章制度 > 企业管理

企业管理

中交中铁中建公司审计整改工作规定

2019-11-17企业管理
中交中铁中建公司审计整改工作规定 第一章  总则 第一条  为强化审计监督职能,加大X公司(以下简称公司)及所属单位的审计发现问题整改(以下简称审计整改)工作力度,提升企业管理水

中交中铁中建公司审计整改工作规定

第一章  总则
第一条  为强化审计监督职能,加大X公司(以下简称公司)及所属单位的审计发现问题整改(以下简称审计整改)工作力度,提升企业管理水平,防范经营风险,保障企业持续健康发展,根据审计署《关于内部审计工作的规定》和公司《内部审计管理规定》,制定本办法。
第二条  本办法适用于公司内部应接受审计监督的各业务部门、所属各单位,以及有责任协助执行审计整改工作的部门和单位。
第三条 本办法所称的审计发现问题,是指各级内部审计机构出具的审计报告和审计处理决定等反映的内容和风险,以及国家审计、社会审计等外部审计发现的问题和风险。
第四条 本办法所称的审计整改,是指按照“纠正问题、追究责任、完善制度、标本兼治”的整改总体原则,被审计单位(部门)对审计机构出具的审计报告、审计决定书、审计意见书以及审计移送书中指出的问题,以及相关要求及建议,进行纠正、查处、完善制度和改进工作的行为。 
第二章  审计整改工作内容
第五条 整改内容。审计整改应严格按照“三表一单”落实。即审计发现问题整改表,应明确整改措施、整改责任人和整改时限;审计风险提示表,针对审计发现重要风险,应明确风险防范和化解措施;审计建议采纳表,应逐项落实建议,推动制度机制完善;审计问责清单,应对照责任清单逐一追责问责。主要内容包括:
(一)执行审计决定书的各项处理、处罚决定,纠正违法违规行为,对相关事项进行处理、调查和改进;
(二)落实审计报告(含问题清单)提出的审计处理意见及建议,查错纠弊,建 ……此处隐藏15343个字…… 0分) 11.向涉及的业务部门移交审计发现问题的情况 5 12.向纪检监察部门或司法部门移交审计发现线索的情况 5 13.纪检监察等部门对相关责任人员给予追责问责和处理处罚的情况 5 14.审计要情或专报的移交查处情况 5 四 成果利用
(20分) 15.促进增收节支、挽回或避免损失的情况 5 16.通过整改审计发现问题,完善出台相关制度情况 5 17.纠正错误、弥补漏洞、规范管理、提高效率和效益的情况 5 18.整改意见被外部审计或社会利用的情况 5 五 上级审计整改情况(10分) 19.2016年以来审计署、公司等上级单位审计发现问题的整改情况(机构设置,专题布置,责任分工,方案制订,措施细化,实施进展,整改成效等) 10 六 优秀整改项目
(0-30分) 20.推荐1-3个优秀整改项目,每个项目可额外加1-10分   优秀整改项目1 10 优秀整改项目2 10 优秀整改项目3 10 总计                       

文章评论