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其他类报告

中交铁建某局物资贸易专项审计调查报告

2020-04-26其他类报告
为加强合规经营,有效落实物资贸易业务板块“保供应、保质量、降成本”要求,助力公司实现产业协同高质量发展,按照“全面排查风险、严肃追责整改、促进有效保障”的总体思路,对违规开展融资性贸易、空转、走单业务情况进行了全面排查

为加强合规经营,有效落实物资贸易业务板块“保供应、保质量、降成本”要求,助力股份公司实现产业协同高质量发展,根据2019年度审计工作计划,按照“全面排查风险、严肃追责整改、促进有效保障”的总体思路,审计部于2020年4月20日至5月30日对系统内物贸公司违规开展融资性贸易、空转、走单业务情况进行了全面排查,对经营管理有效性情况进行审计调查,现将审计调查结果报告如下:

一、高风险业务排查情况

总体来看,大部分物贸公司认真贯彻落实国资委、股份公司有关进展开展高风险业务的要求,依法合规开展物资贸易业务。但仍个别单位认识不足,以增加经营规模为目的开展不规范业务,虚增营业收入。

各单位务必要树立正确的业绩观,强化风险意识,坚持底线思维,今后坚决不得为追求经营规模开展国资委及股份公司明令禁止不规范业务。对虚报经营业绩的,要严肃追责,并调减考核结果。

二、经营管理有效性情况

(一)基本情况

截至2019年底,全系统除物资集团外有X家集团公司设立了物贸公司。2016-2019 年度,全系统物贸板块累计实现营业收入X亿元,其中内部销售收入X亿元,占比X%;净利润X亿元;债权总额X亿元,债务总额X亿元。

(二)总体评价

从审计调查情况看,各物贸公司在有效性作用发挥方面表现为“有认识、有作用、有困难、有局限”的特点。

1.“有认识、有作用”。大部分集团公司对物贸公司“保供应、保质量、降成本”作用有认识,并给予了一定的资金支持。部分物 ……此处隐藏16271个字…… 异化、专业化发展。

(2)培育核心竞争优势,提升专业服务能力。

各物贸公司要不断加强经营管理,突出主业、专业发展,形成核心竞争力。一是审慎选择项目,应选择资金及效益状况好的项目和项目集中的地区,适度开发央企等优质客户,力争形成内部创规模、外部创效益的格局。二是培育战略供应商,坚持厂家直采,提升资源掌控力。应通过增加采购量和资金保障,增强话语权与议价能力,切实降采购成本。三是提高内部服务水平,通过向资源厂商议价创效并适度向工程项目让利。应合理配置现场人员,保障物资供应。物贸公司与工程项目进行定期互访。

(3)加强内部控制管理,提升防控风险能力。

各物贸公司要高度重视内控制度建设和有效执行,防范化解各类风险,提高经济运行质量。一是健全内控制度。要高度重视“强管控、防风险”工作,在供应商与客户管理、预付款与赊销管理等方面完善制度,有效防范风险;二是要坚持“采购与销售”部门或岗位有效分离,控制合规及资金风险;三是加大内控执行力。推进业务流程系统固化管理,提升在线运行比例,降低人为因素干扰,做到实时监督。

(4)加强人才队伍建设,提升团队专业能力。

一是转变思想,深化定位认识。物贸公司应由终端用户思维向供应链思维转变,作为“产 需沟通者、资源整合者、价值创造者”,进一步提升战略采购、精准供应、优质服务意识;二是加强人员培养,制定落实物贸人才规划,引进、培养懂市场、善经营、精管理的专业化领军人才,以适应公司发展需要;三是加大人才考核激励,坚持正向激励,及时考核兑现,营造人尽其才的良好氛围,为专业化发展汇聚人才动能。

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