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公司治理

中交中建公司二级单位内部控制自评价控制要点

2020-01-04公司治理
中交中建公司二级单位内部控制自评价控制要点 一、内控评价通用板块 (一)内部环境(7条) 1.    董事会、党委会、监事会、经理层运作:法人治理结 构及议事规则运行是否规范,制度办

中交中建公司二级单位内部控制自评价控制要点

一、内控评价通用板块
(一)内部环境(7条)
1.    董事会、党委会、监事会、经理层运作:法人治理结
构及议事规则运行是否规范,制度办法是否健全,决策程序是否符合规定,决策结果是否按规定上报。
2.    三重一大事项决策与登记:三重一大事项有无相关制
度办法,三重一大事项是否得到正确识别,决策机制是否健全,决策程序是否规范,决策过程是否得到完备的书面记录,决策结果是否有效行使及传达。
3.    制度管理:规章制度设计是否与实际业务活动结合;
有无制度汇编,有无制度管理的制度;现有制度能否满足规范业务活动和风险管理的需要,是否存在业务活动缺乏制度管理情况;新设及修订制度是否经过审核与评审,是否对制度定期自查、测试,持续改进以保证制度的完整和有效性。
4.    组织建设:组织架构设计和运行是否科学合理,部门
设置是否体现了管理链条的精简与高效,部门边界是否清晰,岗位设置是否合理,是否考虑了不相容岗位相分离和制衡原则,岗位职责是否明确,岗位之间是否存在权责交叉,有无《岗位说明书》。
5.子公司管控:是否建立健全子公司管控模式和管控制度,是否通过管控实现系统内资源的有效配置、促进子公司提高专业化水平;是否明确母子公司的管控边界和重点管控内容,避免子公司间的重复建设和无序竞争;是否根据股份公司要求压缩管理层级、减少法人户数、控制企业法人层级;是否对不同类型的子公司区别考核。
6.安全管 ……此处隐藏30546个字…… 告。
(十)海外板块个性化(4条)
1.标前内部评审:是否按照规定要求召开总经理办公会或专题会议进行项目内部评审,是否对能力、技术、风险、效益进行全方位分析。
2.项目投标决策:境外承包工程项目投标是否按照规定程序进行并得到审批。
3.重大境外项目管理:是否按照规定要求上报工程月报,是否对主要问题进行说明并加以分析,提出相应措施。
4.海外风险防范:是否建立健全海外风险防控机制,收集属地风险信息,开展国别、海外市场及项目风险分析研究,建立检测指标,识别风险和机遇,对研究成果加以运用。   
(十一)装备制造板块个性化(5条)
1.市场信息收集:是否定期进行市场信息收集,编写市场调研分析报告。
2.生产计划:是否科学编制生产计划,生产工作是否按计划执行,对生产计划的执行情况是否进行统计、分析、督促和检查,生产计划是否根据公司战略变化进行调整;是否定期登记统计台账、上报信息。
3.销售经营执行分析: 是否开展销售经营分析,及时解决经营分析发现的问题。
4.成本分析:产品成本分析报告的及时性和完整性;对产品成本分析出现的问题提出改进建议和方案及其实施情况。
5.不合格品处置:是否定期对产品不合格问题进行分析并总结,提出改进策略。
6.科技研发管理:是否结合发展战略制定研发计划,是否按规定流程进行科研项目的可研论证及立项,规范研发过程管理,是否促进科研成果转化,有效利用研发成果。
7.客商关系维护:是否制订客商管理办法,充分应用客商系统,对客商分级进行动态管理和考核,建立黑名单;客商关系维护管理的方案制定及实施。
 

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