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公司治理

中交中建公司二级单位内部控制自评价控制要点

2020-01-04公司治理
中交中建公司二级单位内部控制自评价控制要点 一、内控评价通用板块 (一)内部环境(7条) 1.    董事会、党委会、监事会、经理层运作:法人治理结 构及议事规则运行是否规范,制度办

中交中建公司二级单位内部控制自评价控制要点一、内控评价通用板块(一)内部环境(7条)1. 董事会、党委会、监事会、经理层运作:法人治理结构及议事规则运行是否规范,制度办法是否健全,决策程序是否符合规定,决策结果是否按规定上报。2. 三重一大事项决策与登记:三重一大事项有无相关制度办法,三重一大事项是否得到正确识别,决策机制是否健全,决策程序是否规范,决策过程是否得到完备的书面记录,决策结果是否有效行使及传达。3. 制度管理:规章制度设计是否与实际业务活动结合;有无制度汇编,有无制度管理的制度;现有制度能否满足规范业务活动和风险管理的需要,是否存在业务活动缺乏制度管理情况;新设及修订制度是否经过审核与评审,是否对制度定期自查、测试,持续改进以保证制度的完整和有效性。4. 组织建设:组织架构设计和运行是否科学合理,部门设……

……层对风控工作的相关要求;组织指导所属单位风控工作开展情况。(二)风险评估(5条)8.风险信息收集:是否建立风险信息收集机制,是否定期收集、汇总整理、分析、更新内外部风险信息库和风险案例库,能否准确识别风险和机会,是否不断拓展和完善风险信息收集渠道,是否通过有效途径上报和发布风险信息以供参考和借鉴,是否建立对风险信息分析机制并有效使用。9.风险监控:主责部门是否建立重大重要风险管控方案,是否按照实施方案进行实时有效的监控;是否制定监控指标,是否形成过程监控记录;是否按规定制定了风险应急管理方案并设计可行的预控和应对措施;对新出现的、缺乏应急预案的重大、重要风险,是否责成相关责任部门及时研究制定……

……,生产计划是否根据公司战略变化进行调整;是否定期登记统计台账、上报信息。3.销售经营执行分析: 是否开展销售经营分析,及时解决经营分析发现的问题。4.成本分析:产品成本分析报告的及时性和完整性;对产品成本分析出现的问题提出改进建议和方案及其实施情况。5.不合格品处置:是否定期对产品不合格问题进行分析并总结,提出改进策略。6.科技研发管理:是否结合发展战略制定研发计划,是否按规定流程进行科研项目的可研论证及立项,规范研发过程管理,是否促进科研成果转化,有效利用研发成果。7.客商关系维护:是否制订客商管理办法,充分应用客商系统,对客商分级进行动态管理和考核,建立黑名单;客商关系维护管理的方案制定及实施。

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