工程公司二级单位内部控制自评价控制要点

一、内控评价通用板块

（一）内部环境（7条）

1.    董事会、党委会、监事会、经理层运作：法人治理结

构及议事规则运行是否规范，制度办法是否健全，决策程序是否符合规定，决策结果是否按规定上报。

2.    三重一大事项决策与登记：三重一大事项有无相关制

度办法，三重一大事项是否得到正确识别，决策机制是否健全，决策程序是否规范，决策过程是否得到完备的书面记录，决策结果是否有效行使及传达。

3.    制度管理：规章制度设计是否与实际业务活动结合；

有无制度汇编，有无制度管理的制度；现有制度能否满足规范业务活动和风险管理的需要，是否存在业务活动缺乏制度管理情况；新设及修订制度是否经过审核与评审，是否对制度定期自查、测试，持续改进以保证制度的完整和有效性。

4.    组织建设：组织架构设计和运行是否科学合理，部门

设置是否体现了管理链条的精简与高效，部门边界是否清晰，岗位设置是否合理，是否考虑了不相容岗位相分离和制衡原则，岗位职责是否明确，岗位之间是否存在权责交叉，有无《岗位说明书》。

5.子公司管控：是否建立健全子公司管控模式和管控制度，是否通过管控实现系统内资源的有效配置、促进子公司提高专业化水平；是否明确母子公司的管控边界和重点管控内容，避免子公司间的重复建设和无序竞争；是否根据股份公司要求压缩管理层级、减少法人户数、控制企业法人层级；是否对不同类型的子公司区别考核。

6.安全管理：二级单位是否结合生产经营实 ……此处隐藏15251个字…… 报警进行记录、分析、处置和报告。

（十）海外板块个性化（4条）

1.标前内部评审：是否按照规定要求召开总经理办公会或专题会议进行项目内部评审，是否对能力、技术、风险、效益进行全方位分析。

2.项目投标决策：境外承包工程项目投标是否按照规定程序进行并得到审批。

3.重大境外项目管理：是否按照规定要求上报工程月报，是否对主要问题进行说明并加以分析，提出相应措施。

4.海外风险防范：是否建立健全海外风险防控机制，收集属地风险信息，开展国别、海外市场及项目风险分析研究，建立检测指标，识别风险和机遇，对研究成果加以运用。   

（十一）装备制造板块个性化（5条）

1.市场信息收集：是否定期进行市场信息收集，编写市场调研分析报告。

2.生产计划：是否科学编制生产计划，生产工作是否按计划执行，对生产计划的执行情况是否进行统计、分析、督促和检查，生产计划是否根据公司战略变化进行调整；是否定期登记统计台账、上报信息。

3.销售经营执行分析： 是否开展销售经营分析，及时解决经营分析发现的问题。

4.成本分析：产品成本分析报告的及时性和完整性；对产品成本分析出现的问题提出改进建议和方案及其实施情况。

5.不合格品处置：是否定期对产品不合格问题进行分析并总结，提出改进策略。

6.科技研发管理：是否结合发展战略制定研发计划，是否按规定流程进行科研项目的可研论证及立项，规范研发过程管理，是否促进科研成果转化，有效利用研发成果。

7.客商关系维护：是否制订客商管理办法，充分应用客商系统，对客商分级进行动态管理和考核，建立黑名单；客商关系维护管理的方案制定及实施。