工程局十九冶2018年度内部控制评价工作方案  

一、总体要求

根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，结合公司实际情况，计划自2018年9月至2019年1月底，组织开展公司2018年度的内部控制评价工作。本次内控评价工作要围绕公司“管理实验活动年”这一主题，强化内部控制，提升管理水平，促进企业健康发展。 2018年度的内控评价采用统一部署、分级实施，自我评价与专项检查相结合的方式进行。公司本部由公司本部评价工作组具体组织实施，公司所属项目部应根据项目实际情况，确定内部控制评价工作机构，明确组织领导，落实相应的工作职责，开展项目部的内部控制评价工作。通过开展内控评价工作，进一步完善本单位的内控体系建设，提升管理水平，不断推动企业做强做大做优。    二、遵循原则

（一）全面性原则。内控评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内控评价工作应当在全面审查和评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务流程和高风险领域。

（三）客观性原则。内控评价工作应当准确地揭示经营管理中的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

三、评价工作依据

（一）国家相关法律法规、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制评价应用指引（第1-18号）》、《中央企业全面风险管理指引》、《中国XX内部控制评价管理办法》以及行业从业规定、监管部门相关规定等。

（二）集团公司及公司《内控体系流程及说明》、《集团公司内部控制体系运行管理办法》等内控体系文件。

（三）集团公司及公司 ……此处隐藏5087个字…… doc.cn/ target=_blank class=infotextkey>报告编写阶段。主要工作内容是：迎接集团公司评价专项工作组的检查，对缺陷进行最终的确认，并编写公司《2018年度内部控制评价报告》，经总经理办公会审议通过后，报集团公司内部控制评价工作组。

十一、工作上报时间节点

公司本部及所属吉首市保障性安居工程PPP项目经理部和商丘市第二污水处理厂土建工程项目部于2018年11月8日前上报本单位内部控制评价工作基本资料（包括企业基本情况(附件1)，《内部控制评价缺陷统计表》(附件6)）；2018年12月10日之前上报本单位《内部控制评价缺陷与跟踪整改汇总表》(附件7)；2019年1月15日之前报送经总经理办公会审议通过后的《公司内部控制评价报告》。

十二、评价结果的应用

对于存在的缺陷，要从制度设计和实施两个层面进行分析，涉及制度规定不合理的，要及时修订相关制度；属于执行偏差，要进一步加强执行人员的技能培训，提高认识，增强责任心，加大监督力度，防止类似缺陷再度发生。