虚假贸易业务专项整治行动方案

为贯彻落实国资委及股份公司关于开展虚假贸易业务专项整治行动工作的要求，进一步加强虚假贸易业务管控，推动高质量发展，防范财务风险，堵塞管理漏洞，集团公司决定在全系统范围内开展虚假贸易业务专项整治行动，结合集团实际，细化并制订如下方案：

一、总体目标

虚假贸易包括但不限于以贸易业务为名、实为出借资金、无商业实质的融资性贸易和空转、走单、循环等没有融资性质、但缺乏实物流或资金流、已完全脱离贸易实质的各类贸易。虚假贸易业务危害性极大，不仅造成业绩虚胖、会计信息失真，有的还可能面临重大损失风险。集团公司将虚假贸易业务专项整治行动纳入综合治理专项行动范畴，各单位认真组织开展虚假贸易业务专项整治行动，务必于2022年末彻底解决虚假贸易业务顽症。

二、组织领导

为保证专项整治行动的顺利开展，集团公司成立专项整治行动领导小组。

组      长：X

常务副组长：X

成      员：X

领导小组下设办公室，办公室设在财务部，负责日常业务工作。

三、主要任务

全集团各单位要彻底排查虚假贸易，横向到边、纵向到底，确保排查全覆盖。排查时间为2017年8月31日-2022年8月31日，内容包括虚假贸易开展情况、存在的风险及追责问责情况等。

本次排查统计以全级次法人为单位进行软件填报，各单位要做好数据审核、汇总工作，并于10月13日前将正式书面排查……此处隐藏1224个字…… 收或有效资产抵偿，尽最大努力减少损失。根据《X融资性贸易存量风险敞口财务核销工作规范》(X财资〔2021〕12号）相关要求，符合条件的存量风险敞口加快财务核销力度，力争2022年末清零。对已核销的风险敞口销账不销权，继续加大追偿力度，努力挽回损失。对获取的抵债资产和抵质押物等非现金资产和资产权利，要积极盘活、尽快兑现，防止价值贬损。

(三)加强考核引导

各单位要完善内部业绩考核制度，根据所属单位业务特点和发展阶段，进一步突出质量效益效率，取消或弱化规模指标考核，引导树立正确的业绩观，推动企业聚焦做强做优主业实业，加快高质量发展。集团公司将进一步加强考核引导，对于因虚假贸易业务造成重大不良影响或国有资产损失的，给予考核扣分或降级处理。

(四)严肃追责问责

各单位要对巡视、审计、财务监督、专项检查等各类监督检查发现的问题立即逐一核查，限时完成整改，以整促改，以改促治，举一反三，确保整改实效。开展虚假贸易业务问题追责问责“回头看”，逐项逐条梳理，追责问责不到位的要加大追责力度。集团公司对发现各单位敷衍不追、久查不处的，将提级查办，对新开展的虚假贸易业务一律从严从重处理。

(五)完善长效机制

各单位要利用信息化手段提高虚假贸易业务防控能力，加强资金流的动态管控，做到业务可溯可查。持续完善内控体系建设，将虚假贸易业务作为内控抽查评价、内部审计等工作重点，对贸易业务实行常态化严格管控，不断提高内部管控水平。