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中建某局基层单位资金贡献考核管理办法

2020-06-10财务审计
为进一步加强公司对基层单位资金的管控能力,本着效率优先、兼顾公平、谁贡献谁受益的原则,充分发挥基层单位的资金贡献作用,提高资金周转效率,创造资金价值,保障公司生产经营活动的有序开展,中建某局制定了基层单位资金贡献考核管理办法。

第一章 总则

第一条 为加强资金管理工作,健全和完善内部资金管理体系,充分挖掘内部资金潜力,发挥基层单位资金贡献作用,规范基层单位资金支付行为,提高项目管理水平和盈利能力,结合公司实际,特制定基层单位资金贡献考核管理办法。

第二条 本办法适用于公司所属各基层单位。

第三条 本办法所称资金贡献主要包括款项上缴、票据置换、资金集中三个方面。

第二章 上缴款考核管理

第四条 应上缴款的计算

(一)应上缴款=业主批复验工计价×业主支付比例×(5%+毛利率)+业主预付款×60%。

1.业主批复验工计价以含增值税计价为准,并按工程经济部核定的所属年度期间数据为基数。

2.业主支付比例是以合同约定支付比例与实际支付比例高者为先;

3.毛利率以公司工程经济部最新下达的年度责任成本书确定的毛利率为依据;未下达的,毛利率统一设定为10%。

4.当毛利率为负时,开累完成产值或验工计价不足合同额的50%时,仍按照5%的比例计算上缴;进度超过50%时可以不再上缴,并根据实际情况按比例适当返还前期上缴款。

5.业主预付款是以业主验工计价拨款抵扣后的余额为准。

(二)垫资类项目(业主合同约定支付比例低于60%)按照一事一议原则办理。

第五条 实际上缴款的计算

(一)基层单位直接以货币资金形式的现款上缴。

(二)经公司批准由基层单位购置生产所需固定资产当年实际支出资金减掉折旧费用后的净额。

(三)经公司批准为其他基 ……此处隐藏7314个字…… 单位完成资金集中管理工作。

第十三条 年度考核认定的资金集中度指标,纳入该单位绩效考核,与被考核单位领导班子薪酬挂钩。

第十四条 集中考核管理

(一)资金集中度计算方法

1.资金集中度=各单位集中资金日均余额÷(外部账户日均存款余额+各单位集中资金日均余额)×100%

各单位集中资金日均余额包含在集团公司资金结算中心和公司资金结算中心的日均存款余额。

日均存款以银行对账单为依据计算,或以存款利息/银行同期基准利率计算得出,或其他合理方式确定。以利息收入计算公式为:

考核期内日均存款余额=考核期内利息收入×360天÷年利率÷考核期天数(利率不同应分别计算)

2.如被考核单位所有账户存款利率相同,考核期间的资金集中度可由以下公式简单计算得出:

资金集中度=存款单位集中资金利息收入÷(外部账户存款利息收入+存款单位集中资金利息收入)×100%

(二)考核奖惩

1.按集团公司考核奖惩办理;

2.计算期间为公历自然年度(1月~12月)。

第五章 附则

第十五条 各基层单位必须服从公司统一资金调剂和使用的管理规定,对存在藏匿资金、隐瞒不报、弄虚作假等不良行为的,一经发现,除责令纠正外,还应对相关人员按公司有关规定处理。

第十六条 本办法自×年×月×日起施行(含×年度的资金贡献考核),由公司财务部负责解释。。

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