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中铁中建X局集团已停止生产经营单位专项审计调查工作方案

2020-03-23财务审计
为进一步加强对已停止生产经营单位的管理,全面摸排此类企业现状,集团公司决定对已停止生产经营的单位开展专项审计调查。

中铁中建X局集团已停止生产经营单位专项审计调查工作方案

 

为进一步加强对已停止生产经营单位的管理,全面摸排此类企业现状,集团公司决定对已停止生产经营的单位开展专项审计调查。专项审计调查工作方案如下:

一、工作目标

本次专项审计调查的总体目标是“全面摸清情况、揭示问题风险、提出意见建议、捋清处置思路”。

“全面摸清情况”是做好此次专项审计调查的基础,主要摸清当前各停止生产经营单位的现状,包括:内部管理情况、资产状况、大宗风险业务清收及现有情况、或有债权债务情况、法律诉讼情况等,公司发挥的职能作用以及存在的问题、困难。

“揭示问题风险”是做好此次专项审计调查的关键,主要是在收集大量基础数据和样本的基础上,分析、识别、预警、披露潜在的风险隐患,同时揭示单位存在的突出的、典型的问题,包括管理体制机制不顺畅、内控制度不健全、不完善、贯彻落实上级有关制度不到位、清收清欠不力、法律诉讼风险等问题。

“提出意见建议、捋清处置思路”是做好此次专项审计调查的目的,针对公司当前存在的主要问题与风险,做好归类汇总,进行科学分析,提出合理意见和建议,促进公司规范管理,并研究下一步的处置思路,有效降低风险。

二、调查范围与调查方式 

(一)调查范围。

1.对象范围。XX公司。

2.时间范围。从集团公司要求停止生产经营之日起至2019年12月31日止。

(二)调查方式。

本次审计 ……此处隐藏5588个字…… 现状,认真查找管理中存在的风险和短板,科学分析,对集团公司进一步探索对已停止生产经营单位的管理模式,切实发挥其主观能动性,提升集团公司发展质量具有重要意义。各单位要将思想高度统一到集团公司的重要部署上来,切实提高对这项工作的重要性和必要性的认识,抓好落实,务求实效。

(二)抓住重点,确保效果。本次专项审计调查要根据审计目标和重点内容,抓好切入点,注意广泛收集审计资料,灵活运用各种审计方法,对审计调查中发现的突出问题和重要情况要加强综合分析,从政策、体制和管理等方面深入分析问题产生的原因,提出具有针对性、可操作性的审计建议,努力扩大审计成果,提升审计质量。

(三)明确责任,确保质量。各单位要严格按照本工作方案的要求,实行各单位审计承诺制,加强组织领导,指定专人负责,严格复核把关,按时保质报送资料,客观真实反映情况。集团公司在报送和现场审计调查及今后审计检查中发现因所报资料不真实、遗漏或隐瞒的重要问题、或因方案落实不到位,影响工作质量的,将追究单位领导及相关人员的责任并予以通报。

(四)依法审计,严肃纪律。 各单位及参与审计调查的工作人员要严格执行中央“八项规定”和集团公司有关内部审计管理的规定,严格遵守廉政纪律、审计工作纪律和审计职业道德规范。在实施审计调查工作时,不得从事损害企业利益的活动,不得接受被审计调查单位或个人任何可能有损职业判断的利益,不得隐瞒查出被审计调查单位违法违规的问题;要保守企业秘密,不得泄露审计调查工作中涉及的相关内容。在执行审计调查的过程中,对违反中央“八项规定”、廉政和审计工作纪律、泄露企业秘密的人员,将按照股份公司和集团公司有关规定追究相应的责任。

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