物资集团有限公司总审计师工作实施方案

为了全面贯彻落实国资委《关于在中央企业开展总审计师试点工作的通知》、股份公司《XX总审计师试点工作实施方案》要求，集团公司建立总审计师制度，结合集团公司实际，按照系统规划、稳步推进、协调运转、权威高效的原则，制定本实施方案。

一、指导思想和工作目标

（一）指导思想。

以XXX为指导，全面落实D、国务院以及国资委、审计署、股份公司关于内部审计及设置总审计师的要求，提高内部审计的权威性和独立性，提升内部审计在企业治理结构中的重要作用，以审计工作的新成效推动企业健康高质发展。构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，坚持公开、竞争、择优原则，培养和选拔具有扎实专业理论背景和丰富工作经验、熟悉党和国家路线方针政策、行业法律法规和国家财经法规制度的高端审计人才，建立完善企业总审计师体制机制和制度，保障总审计师依法依规行使职权，充分发挥总审计师在加强国有资产监督、提高监督效能等方面的重要作用。

（二）工作目标。

1.单位工作目标。

按照先进先行、覆盖主业、聚焦风险、突出绩效的总体思路，推进集团公司和符合条件的各子公司建立总审计师制度。子公司设立总审计师应满足下列条件：有独立的审计机构；内部审计人员原则上不低于3 人；审计工作由董事长分管。

2.制度机制工作目标。

建立完善总审计师制度，形成运转协调、权威高效的工作机制。

建立健全总审计师选拔机制。结合企业发展实际和需求，建立健全科学选拔机制，强化组织实施，规范选拔流程，严格选拔标准，公平公正选拔德才兼备人才。凡在审计岗位上取得突出成绩的，同等条件下优先选拔为总审计师。

建立健全总审计师使用机制 ……此处隐藏4769个字…… 利益的行为，以及企业重要问题和风险，不制止、不纠正、不报告，致使国家和企业利益遭受损失的；

3.在其主管的工作范围内发生严重失误，或者由于玩忽职守，致使国家和企业利益遭受损失的；

4.利用职权以权谋私，致使国家或企业利益遭受损失，或者造成恶劣影响的；

5.泄露国家秘密或者单位商业秘密，造成严重损失或恶劣影响的；

6.有其他渎职行为和严重错误的。

七、组织实施

（一）统一思想认识。各子公司要充分认识建立总审计师制度的重要性和紧迫性。当前企业规模不断扩大，经济活动日益复杂，企业转型升级、健康高质发展对审计工作提出了更高要求。建立以总审计师为核心的高素质、专业化队伍，是加强国有资产监督、提高监督效能的一项制度安排，是推进企业各项改革政策落实的紧迫要求，各子公司要将这项制度建设纳入重要议事日程，采取有力措施，按照集团公司总体要求，抓好落实。

（二）强化组织领导。符合设立总审计师的子公司要积极推进建立总审计师制度，确保制度健全有效，总审计师配备及时到位。

（三）加强考核评估。集团公司将建立总审计师述职和考核评估机制。对认真履行职责、成绩突出的，给予表彰奖励；对不称职的及时进行调整或提出调整建议。

（四）健全培养机制。集团公司将通过继续教育、岗位锻炼、集训等多种形式，加强总审计师和后备储备人才的培养培训，全面提高职业道德水平、领导能力和专业胜任能力，持续提升总审计师能力，完善后备人才储备，加强总审计师梯队建设。

（五）营造良好氛围。各单位要通过工作会、内部网站、报刊杂志等多种途径，广泛宣传建立总审计师制度的重要意义、目标任务和制度措施，宣传树立先进典型经验、做法和成效，形成全集团重视、支持审计工作的良好氛围。