国企全面预算管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强全面预算管理的系统性、有效性和可控性，规范企业经营及财务管理行为，保障公司“高质量”发展战略目标的实现，确保各项目标的如期完成，根据XX等文件，结合公司实际情况，制订本办法。

第二条 全面预算管理是企业发展战略管理的重要组成部分，是集计划、控制、激励和评价为一体的全员、全过程、全方位的系统预算管理过程。

第三条 本办法适用于公司总部及所属各单位。

第二章 预算管理组织机构

第四条 公司成立全面预算管理领导小组。组长由公司主管领导担任，副组长由公司总会计师担任，成员由公司部门负责人担任。

组 长：党委书记、执行董事 党委副书记、总经理

副组长：总会计师

成 员：各部门负责人

管理领导小组下设办公室，为公司实施全面预算管理日常工作机构，办公室主任由财务部部门负责人担任。

第五条 全面预算管理领导小组及办公室的主要职责。

（一）编制公司年度预算方案，提请党委常委会审议；

（二）组织公司所属各单位年度预算的编制、审核、汇总、上报及批复；

（三）监督、检查、分析、考核公司各单位的预算执行情况，汇总编制预算分析报告；

（四）审核和编制年度预算调整方案；

（五）协调预算编制和执行工作中的有关问题和重大问题；

（六）全面预算管理领导小组交办的其他工 ……此处隐藏5713个字…… 差异形成的原因，旨在为评价项目部的工作业绩和奖惩兑现提供依据。主要预算指标纳入公司考核体系。

第二十五条 预算工作质量考核主要依据所属各单位的全面预算报表、预算执行分析报表、年度财务决算报表及预算日常管理工作。主要包括：

（一）预算管理组织机构的设置情况；

（二）预算管理规章制度的执行情况；

（三）收入、利润、现金流等主要指标的预算执行率；

（四）预算执行分析报表；

（五）公司安排的其他有关预算工作执行情况。

第二十六条 全面预算管理办公室根据项目部的指标考核和预算工作质量考核的情况，对预算编制上报不及时、不准确（与预算执行偏差较大并超 5%及以上）、调整金额较大和频次较多等情况，但不包含本办法第十四条可调整事项，形成预算考核结果报告，提请全面预算管理领导小组审议，经总经理办公会、党委会审定后，以总部职能部门为单位将项目预算阶段执行情况纳入项目年度绩效考核体系，通过打分予以考核，作为项目部年度业绩考核的重要依据。

第八章 附 则

第二十七条 全面预算管理信息为公司商业秘密，有关资料应依据公司保密制度妥善管理。

第二十八条 本办法由公司全面预算管理办公室负责解释。

第二十九条 本办法由下发之日起执行，其他与本办法不一致的，按照本办法执行。

 全面预算编制流程

全面预算编制职责分工