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经济分析

总会计师在清欠工作推进会上的讲话

2020-09-11 17:12:45经济分析
通报了各单位清欠整体完成情况和重点项目的清欠进展情况,并做出了下一步的具体安排。

  同志们:

  大家下午好!刚才财务部通报了截止8月底各单位清欠整体完成情况和X个重点项目的清欠进展情况。X位清欠责任领导做了重难点清欠项目的清欠进展专题汇报,并做出了下一步的具体安排。下面,我就清欠工作谈几点看法:

  一、公司当前清欠进展状况

  一是清欠工作总体有序推进。截止201X年8月底本年累计清回年初应收账款挂账资金X万元,完成年度确保目标的X%,完成力争目标的X%。

  二是在建项目的年初清欠指标完成较好,但当年货币回笼偏低。在建项目清回X万元,完成年度确保目标的X%,完成力争目标的X%;然而,201X年新增应收账款X万元,实收进度款X万元,按当年验工计价计算的当年货币回笼率X%。当年货币回笼率不高,导致了“前清后欠”的现象。

  三是竣工项目和重难点项目清欠进度明显落后。竣工已清算项目清回X万元,完成年度确保目标的X%,完成力争目标的X%;竣工未清算项目清回X万元,完成年度确保目标的X%,完成力争目标的X%。特别是,从列入清欠责任书的重难点项目完成情况来看,确保目标X万元、力争目标X万元,截止8月末,实际清回X万元,仅完成确保目标的X%、力争目标的X%。

  币资金整体总量偏小,今年前几个月公司平均货币资金只有X亿左右,而公司目前应付账款、长期应付款(融资租赁及经营租赁)、短期借款(从局融资)、应付承兑汇票款、应付账款保理款等合计超X亿元,其中后面四项均是有固定还款期限的,特别是租赁费用和短期借款都是有利息的。第二方面,历史上形成的亏损项目、部分新开工项目今年还在持续垫资,其中亏损项目今年已垫资X亿元,新开工项目今年垫资X万元。集团公 ……此处隐藏3883个字…… ;要区分应收账款账龄、难易程度下达清欠指标、奖罚标准。

  (五)资金管理要做到快收、缓付、多集中

  当前,我们要在加快计价、加快清欠的基础上,做到一要缓付、少付。公司要进一步强化资金支付的过程监控,上线项目按照规定比例控制付款,例外事项严格审批,未上线项目按规定程序上报资金审批计划;各单位要在确保项目正常运转的前提下,尽量压低对分包单位、材料供应商和设备租赁商的付款比例,在建项目原则上要在低于业主拨款比例至少5个百分点的基础上控制对外付款比例。二要收支平衡。各单位要在确保社保基金、工资款和上缴款的情况下,以收定支,存在资金缺口的单位要积极向建设单位反映,争取获得维稳资金,确保项目和公司整体生产经营基本稳定,特别是双节、“十九大”期间的稳定。三要资金集中强化、再强化。各单位要无条件服从公司资金集中和内部调剂的要求,严格执行上缴款制度,积极落实好公司新下发的资金集中管理实施细则和银行承兑汇票管理办法,通过以时间换资金,扩大公司资金保有量和现金净流入,降低资金使用成本。这两个办法,在一公司历史上是空前的:承兑汇票,最高按照每年使用银行承兑汇票总额的X‰进行奖励;资金集中,每半年针对资金集中的完成情况进行考核兑现,考核期内对月均资金集中度达到90%及以上的,按照月均资金集中量的X‰计算兑现奖励;这两项加起来,工作开展得较好情况下,预计每年的奖励在X万以上。资金集中管理办法中也有明确的处罚条款,请X等资金集中度较低的单位想方设法地集中渠道和方式方面力争有突破;在承兑汇票使用方面,各单位在成本系统上报资金支付计划时,就要落实可使用承兑汇票的支付金额,不落实好,资金计划不得上报,报了也不会批复。

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