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工作会报告

中铁某局铁建公司总会计师在2019年下半年工作会上的讲话

2019-10-04工作会报告
摸清家底,精准施策,确保年度各项指标完成 刚才财务部对公司2018年各项指标完成情况及今年上半年经济运行情况进行了通报,由此可见:2018年各项指标完成较好,经济运行总体平稳,较

摸清家底,精准施策,确保年度各项指标完成
 
刚才财务部对公司2018年各项指标完成情况及今年上半年经济运行情况进行了通报,由此可见:2018年各项指标完成较好,经济运行总体平稳,较好地完成集团公司下达的各项管控任务。今年上半年各项财务指标虽同比持平,总体可控,但个别指标较年初有所下降,与集团内先进兄弟单位还有一定的差距。各项目经营结果是公司各项指标的基础,下半年只有各项目部摸清家底,查找不足,精准施策,补齐短板,才能保证公司年度各项指标的顺利完成,才能保证公司的稳步发展。下面我就如何完成年度指标,谈三个方面想法:
一、2018年集团公司对公司各项指标考核情况
集团公司对各子分公司2018年业绩考核已完成,我们公司总得分152.16在21家子分公司中排名第五。其中:预算指标为95.55分,综合指标为91.56分,贡献系数为1.6126。虽然总得分取得较好名次,但扣分项也有很大的提升空间。
1、预算指标16项100分:其中:新签合同额15分扣0.06分主要是业务板块不均衡;收入资产配置率3分扣0.47分主要是年末按集团公司要求,保资金存量等原因造成总资产时点数增大;应收账款占收入比3分扣0.61分主要是应收款的回款率低;已完工未结算占收入比3分扣2.92分,此项扣分最多,主要是大部分项目不同程度的存在计价滞后导制,如合安项目已完工未结算0.93亿元占公司总控指标5.3亿元的16.9%,另外银西0.3亿元、黔张常0.42亿元也应引起高度重视,对已完工程及时形成计量入账。劳动生产率3分扣0.39分,此项随着公司经营规模的扩大会逐步提高。
2、管理指标16项100分:其中:安全质量25分扣1分,风险管控5分扣0.5 ……此处隐藏8309个字…… 据充分预测,根据各类薪金排列组合产生的16种不同纳税结果进行优选筛查,“一人一筹划”,以最低的个税额,让职工享受到减税降费政策优惠。
二是要将原来的“先缴税后开票”的管理方式转变为“先开票后缴税” 的方案,充分利用国家税务政策,在最大限度消化“应抵未抵”税款同时,以最佳纳税时点实现税款缴纳义务,提高资金使用效率。
三是根据项目实际的物资采购、劳务结算及业主对开票的要求,策划出合理的消进项税的交纳时间及税率。以达在税负、交纳最小化。
四是基于公司进项留底较大情况,各项目一方面要尽快完成计量,将挂账“待转”税款应与业主充分沟通开具发票消化留抵,另一方面与施工所在地税务局充分沟通,根据规定办理,因进项留抵额过大而暂停预缴税款的申请,以缓解资金压力。另外,财务部要提前与主管税务局与稽查局沟通,保证在安全的纳税环境下,10月份完成第一次“留抵退税”工作。
5、深化经济活动分析,增强分析实效
一是项目部要根据自身情况,确定核算对象,相关业务部门根据分析核算对象进行成本归集,财务部统一核算。
二是项目部财务部门要提前对各业务部门提供的数据,从实物完成量、价值、内外部结算、材料耗费、资金收支、成本费用等进行审核,同时确保各类数据口径一致、及时、真实、准确。
三是分析一定要“落地有声”,且不可“走过场”形式化。要找出经营中存在的问题,制定解决方案,达到提升管理,提高效益的效果。下半年财务要对所有在建项目到现场进行督导分析,确保分析成效。

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