总会计师在集团三季度经营分析会上关于2026年度全面预算编制工作安排讲话

在集团公司2025年三季度经营分析会上的讲话

----2026年度全面预算编制工作安排

集团总会计师 ***

根据会议安排，我就2026年度全面预算编制工作讲四点意见。

一、提高政治站位，深刻认识全面预算编制工作的战略意义

企业年度预算是贯彻省委省政府省国资委国资央企发展决策部署，是企业长期发展战略的具体安排，是发挥企业资源配置和促进更高发展的重要抓手。面对当前复杂多变的国内外经济形势和行业、企业状况，我们必须以更高的站位、更严的标准、更实的举措，科学编制年度预算，为企业深化改革、提质增效提供目标引领。

（一）全面预算是战略发展的重要抓手。

党的二十届三中全会明确提出，要深化国资央企改革，破除体制机制障碍，增强国有经济的战略支撑作用，要将资本向国家安全、国民经济和关键领域集中，优化国有资本布局。这就必须通过预算编制将战略发展细化为年度具体任务，将资金资源聚焦主责主业、转型发展、科技创新、民生保障等领域，确保资金投向与国资央企产业布局、企业战略发展规划同频共振。

（二）全面预算是风险应对的关键工具。

当前，全球经济复苏乏力，国内经济面临需求收缩、供给冲击等多重压力。通过预算的刚性约束和动态调整，不仅可以优化资源配置，更是风险防范的第一道防线，通过科学的预算编制和执行监控，有助于我们提前识别潜在风险，制定应对策略，提前风险防范，增强企业经营的稳定性和可持续性。通过计划-控制-反馈的闭环，将风险防 ……此处隐藏2647个字…… 。

煤业、煤化工、电力相关产品单耗指标要与外部先进水平、内部历史最好水平对标。各单位编制预算须说明所采用的标杆依据。业务部门要提供核定归口管理指标所采用的标杆。

四、压实责任链条，确保预算编制完成

（一）各单位领导亲自抓。

各单位要成立工作组织，主要领导总负责，加强工作协调，分管财务领导要加强统筹，其他领导分工负责。要对自身各项业务涉及的范围和各环节进行梳理，做好预算编制基础，按照集团公司通知要求，做好编制工作。

（二）集团相关领导、部门各负其责。

一是集团机关部门要严把审核关，对任务量、产品单耗、商品结构、价格、工程投资以及成本费用等，按通知安排分工审核。二是机关相关部门同时要负责各单位归口业务预算编制、审核，形成专项预算。三是集团分管领导按通知和分工要求做好会审工作。

（三）做好工作协同、业务衔接。

一是时间衔接。各单位各部门要严格按照预算编制通知时间要求及时报送各阶段资料和审核结果，每一个单位、部门都要严格遵守时间规定。二是业务衔接。从生产指标到市场价格、成本指标，从业务预算到经营预算、财务预算，预算编制环环相接、环环紧扣，一环脱节、环环影响。特别是明年，产量指标预计同比差距大、市场尚无稳定回升迹象，预算盘子合拢难度大，希望各单位工作往前赶，多给后期预算平衡留时间，以力求指标科学合理，减少考核偏差，以利预算执行顺畅。

全面预算编制涉及企业人、财、物各方面，产、供、销各环节，各部门，各单位要认真组织，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，财务部门统筹协调，其他部门密切配合、分工负责，共同努力、形成合力，全面完成年度预算编制工作。