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专题总结

中交铁建某局审计监事部管理提升活动自我诊断报告

2020-04-27专题总结
根据《X局全面开展管理提升活动工作方案》精神,审计部迅速行动,认真学习了管理提升活动主题、主要目标和重点任务,针对"五个强化、五个提升"任务,结合集团公司审计工作的实际情

根据《X局全面开展管理提升活动工作方案》精神,审计部迅速行动,认真学习了管理提升活动主题、主要目标和重点任务,针对“五个强化、五个提升”任务,结合集团公司审计工作的实际情况,深入查找了问题和急需改进的工作,细化活动任务,制定提升措施,现报告如下。

一是薄弱的审计力量与繁重的审计任务的矛盾比较突出,两级审计人员数量严重不足,有的单位审计机构不完善,运作不规范,人员结构单一,不能满足审计业务需要,制约了审计工作的开展。目前集团公司共有监察审计人员30人(不含集团机关监察部成员),26人是财务专业,4人为工程技术、预算人员;4个子公司设置了独立的审计部,7个单位设置了监察审计部(与纪检监察部门合署办公),其余单位没有设置内部审计机构,由于机构不健全,作用被淡化,难以保证审计工作有序开展。

二是审计理念相对滞后,现有审计工作与新形势下企业发展的要求不相适应,由财务审计向管理绩效审计并重的全面转型有差距,创新审计工作有待提高,审计的广度和深度需要进一步拓展。

三是审计成果转化与利用、审计意见反馈、跟踪审计急需进一步规范。

四是审计档案有待进一步规范。

针对存在的问题,在管理提升活动中审计工作的主要任务及采取的措施为:

一是根据股份公司董事会二届七次会议的意见和建议,按照《集团公司审计工作规定》的要求,督促所属各单位进一步重视审计工作,健全审计机构,配齐配强符合审计工作需要的人员。

二是抓好全集团审计人员后续教育和岗位培训,加强学习和经验交流,采用送培、参培、办班的方式组织各单位审计人员学习审计基础、审计流程、审计方法、企业会计准则、中国X会计核算 ……此处隐藏-52个字…… 的审计任务的矛盾比较突出,两级审计人员数量严重不足,有的单位审计机构不完善,运作不规范,人员结构单一,不能满足审计业务需要,制约了审计工作的开展。目前集团公司共有监察审计人员30人(不含集团机关监察部成员),26人是财务专业,4人为工程技术、预算人员;4个子公司设置了独立的审计部,7个单位设置了监察审计部(与纪检监察部门合署办公),其余单位没有设置内部审计机构,由于机构不健全,作用被淡化,难以保证审计工作有序开展。

二是审计理念相对滞后,现有审计工作与新形势下企业发展的要求不相适应,由财务审计向管理绩效审计并重的全面转型有差距,创新审计工作有待提高,审计的广度和深度需要进一步拓展。

三是审计成果转化与利用、审计意见反馈、跟踪审计急需进一步规范。

四是审计档案有待进一步规范。

针对存在的问题,在管理提升活动中审计工作的主要任务及采取的措施为:

一是根据股份公司董事会二届七次会议的意见和建议,按照《集团公司审计工作规定》的要求,督促所属各单位进一步重视审计工作,健全审计机构,配齐配强符合审计工作需要的人员。

二是抓好全集团审计人员后续教育和岗位培训,加强学习和经验交流,采用送培、参培、办班的方式组织各单位审计人员学习审计基础、审计流程、审计方法、企业会计准则、中国X会计核算办法等方面的知识,提高审计人员的综合素质。

三是以实现预期经济效益为切入点,在全集团内大力开展工程项目绩效审计以及分包、周转材料使用及设备租赁专项审计。

四是加强跟踪审计,促进审计成果的转化与利用。

五是加强审计资料的归档工作,对审计资料的归档情况进行全面检查。

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