财务监察情况通报

一、整体情况

本次财务监察范围包含集团公司内部部分三级公司和重点指挥部，监察重点主要围绕项目现金流自平衡工作推进、资金管理、清欠管理、收尾项目管理、税务管理、勤俭办企业“十不准”规定落实、股份公司专项检查情况等内容开展。监察中通过各公司间的横向对标评比，发现了财务管理中不少亮点，较为突出的有：X公司经济活动分析组织开展机制齐全，分析整体质量较高；X公司税务管理较为扎实，项目进项税筹划能够结合实际开展，研发费用归集较为规范；X公司实物资产管理意识较强，管理台账能够及时更新，实物盘点能够按季度进行，等等。

二、存在的主要问题

本次财务监察以问题为导向，目的是发现管理中存在的漏洞，研究整改措施，促进财务管理水平全面提升。本着“轻谈成绩，重看问题”的思路，现将各单位存在的问题进行总结。

（一）资金管理要求落实不到位

一是项目现金流自平衡管理工作推进滞后。截至监察期结束，X公司自平衡实施细则尚未正式发布；X公司的自平衡管理项目数量滞后于股份公司要求的时间节点；X公司X的自平衡方案编制质量不高，方案数据与项目实际效益情况差异大且存在逻辑性错误。二是投资项目出资回流和预期效益未完成。一公司X项目等均未按照要求完成出资款回流；X公司X实际利润率与目标利润率差异较大。三是资金集中、上缴款以及票据归还等指标完成不理想。除X公司外，各子分公司上缴款完成比例均严重低于序时进度要求，X公司资金集中度实际完成情况与预算目标存在较大差距；X公司存 ……此处隐藏3780个字…… /a>性，降低企业税务风险。

4.加强收尾项目管理，严控收尾项目成本支出。要切实提高对收尾项目管理的重视程度，依据收尾项目数量和实际工作情况合理调配岗位和人员，确保收尾集中核算顺利推进；建立健全收尾项目管理办法，规范收尾项目成本支出审核程序；做好收尾项目数量梳理和项目情况登记，规范收尾项目资料移交，明确项目遗留未解决问题，落实管理责任，避免项目后期效益流失。

5.夯实财务基础管理，提升财务管理水平。要加强固定资产管理，建立健全固定资产卡片和台账，明确固定资产管理责任人，确保账实相符；规范财务基础核算，确保原始凭证真实可靠，严肃有权审批人对业务有效审核，规范临时设施的核算和摊销，如实反映项目成本情况；加强经费管理，严格执行经费预算管理制度，提高对经费支出的管控和审核，严控不合理经费支出；扎实开展经济活动分析，提高项目层面经济活动分析质量，充分发挥分析促进管理提升的作用。

6 .严肃对待问题整改，形成问题管理闭环。各单位要高度重视本次监察通报，针对通报问题，深入分析原因，明确责任人和整改完成时间，抓好问题整改回复，形成问题整改报告，并报至集团公司财务部审核。同时，各单位要以本次财务监察问题通报为契机，举一反三，查找本单位存在的类似财务管理问题，对于系统性和普遍性问题，研究制定管理办法，建立健全长效管控机制，堵塞管理漏洞，提高企业财务管理质量。