我国商业银行的资本困境及出路探讨 中国商业银行

　　摘要:商业银行由于产权明晰、机制灵活,因此其盈利能力、业务创新能力、风险管理能力都强于四大国有独资商业银行,成为带动整个银行业发展的龙头。因此,如何充分利用证券市场在筹集资金、资源配置方面的重要功能,进一步提升上市银行的经营业绩、增强实力、促进整个银行业的发展是值得关注的问题。

　　关键词:商业银行资本困境

　　一、我国商业银行的资本现状

　　1、资本充足率仍然有待提高。我国商业银行长期以来受银行业产权制度、宏观经济环境、监管乏力等因素的制约,资本金存在很大的缺口,达不到资本充足率最低标准,严重影响了整个银行体系的稳健性。近年来,我国已采取了若干重大的改革和政策措施,以提高商业银行的资本充足率。经过各方面的积极努力,截至2005年10月,我国资本充足率达标(即不低于8%)的商业银行已经达到99家,达标银行资产占中国商业银行总资产的比重超过70%;商业银行平均资本充足率达到4.5%,比2003年末提高7.5个百分点。但我国商业银行资本充足率现状仍不容乐观,到2006年底,在我国全国性的大型商业银行中,至少有农业银行、光大银行、深发展银行三家资本充足率未能达标,其中有的资本充足率仅为2%左右。

　　2、资本金总量少。根据英国《银行家》杂志2006年度全球1000家大银行按一级资本的排名,前7家银行与上年度一致,只是次序发生了变化。花旗集团仍然以794亿美元的一级资本高居榜首,汇丰集团则以744亿美元的一级资本由上年度的第三上升到第二,其余依次是美国银行(740亿美元)、摩根大通(725亿美元)、日本三菱日联金融集团(639亿美元)、法国农业信贷集团(606亿美元)、苏格兰皇家银行(48 ……此处隐藏2772个字…… 往往会使银行陷入相对被动的局面,对其市场表现产生负面影响,甚至可能拉高其筹资成本。

　　三、实施经济资本管理的对策

　　1、内部建立资本约束纵向传导机制。新巴塞尔协议要求资本应在所有业务敞口上得到合理配置,资本配置的基本原则是将资本与风险量直接挂钩。上市银行目前还没有实现按产品和业务条线核算利润,实行的都是总分核算制,分行是利润中心和营运主体。分行为了多实现利润就需要多放贷款,这种短期账面收益考核机制导致各上市银行风险资产的急剧膨胀。最终结果就是资本约束的压力都留在总行层面,无法传导到分行。上市银行可以考虑借鉴西方银行对于利润中心的考核方式,对分支机构进行资本占用分配,即扣除资本金成本之后的利润考核,同分行的奖励挂钩,将资本约束的压力部分传导给分行,促进分行自我约束风险资产的膨胀,用经济手段建立资本约束纵向传导机制。

　　2、从战略上明确经济资本配置目标,从制度上落实经济资本配置流程。我国商业银行的管理层应当根据自身的风险偏好和风险承受能力,明确其发展战略并制定与之相匹配的经济资本约束和配置的战略目标。同时在制度上落实整个经济资本配置和管理的方法和流程,对不同的部门和岗位在经济资本配置的过程中,从经济资本的预算、配置、监控以及绩效考核机制等各方面做出相应的具体要求,使得实际工作有章可循,把银行的经济资本配置政策体现在实际业务过程中。

　　参考文献:

　　[1]刘玉廷.关于金融企业会计改革的几个问题[J].会计研究,2001,(6)

　　[2]罗平、王胜邦.商业银行资本充足率监管的国际经验[J].中国金融,2004,(14)