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中盐某公司内部控制评价管理办法

2020-06-28企业管理
为规范内控评价工作流程,保障内控评价工作有效、有序开展,中盐某公司制定了内部控制评价管理办法。

第一章 总 则

第一条 为了促进集团公司全系统内部控制评价工作开展, 规范内部控制评价程序和评价报告,提高防范风险意识,提升风险管理水平,根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》, 结合《××股份有限公司内部控制评价管理办法》以及《××集团有限公司内部控制与全面风险管理办法(暂行)》相关规定,制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司本级及所属各单位。

第三条 本办法所称内部控制评价,是指集团公司各级对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的 过程。

第四条 集团公司及所属各公司、部门应当结合工作开展情况,对为确保战略目标、经营管理的效率和效果、财务报告及相 关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整 体控制目标实现所设臵的内部控制进行评价。

……此处隐藏13762个字…… 司内部 控制与风险管理部门。

第三十八条 集团公司及所属企业应建立内部控制评价工作档案管理制度,评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等需 妥善保管。

第八章 附 则

第三十九条 集团公司所属企业应参照本办法制定本企业内部控制评价工作实施细则,并报集团公司备案。

第四十条 本办法由集团公司发展规划部负责解释。

第四十一条 本办法经集团公司董事会批准,自发布之日起 施行。

附件:内部控制(对内)评价报告(模板)

附件

内部控制评价(对内)报告(模板)

一、本年度企业内部控制工作回顾

主要从内部控制体系建设、年度计划完成情况、董事会或经 理办公会议对年度工作的评价以及内部控制工作取得的成效等方 面进行简要说明。

二、本年度企业内部控制评价结果概述

(一)内部控制评价总体情况介绍。

(二)内部控制评价分项情况介绍:

1.应用指引中各项指引(如:组织架构、发展战略、人力资源等等)对应模块的内部控制总体评分,内部控制措施有效比例, 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷数量。相关模块内部控制目前存在的主要缺陷概述。

2.内部控制缺陷改进计划,包括整改方案的制定、主要措施、 时间节点及责任部门、责任人员等。

3.内部控制是否有效性结论。

三、下一年度企业内部控制工作有关情况

1.董事会或经理办公会议对企业内部控制工作提出的要求。

2.企业内部控制工作计划。

四、有关意见和建议

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