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区域经营指挥部专项审计问题整改报告

2020-07-01 09:16:26其他报告
公司组成审计组对区域经营指挥部进行专项业务审计。并出具了审计报告, 对于集团公司审计组此次审计发现的问题,领导高度重视,并严格按照集团公司内部审计管理规定的文件精神,全面落实此次审计发现问题的整改情况,要求每个问题落实到责任人整改,确保整改到位,形成了区域经营指挥部专项审计问题整改报告。

集团公司组成审计组,于20XX年X月X日至X月X日对X区域经营指挥部进行专项业务审计。并出具了审计报告,对于集团公司审计组此次审计发现的问题,X公司领导高度重视,并严格按照集团公司《××集团有限公司内部审计管理规定》的文件精神,全面落实此次审计发现问题的整改情况,要求每个问题落实到责任人整改,确保整改到位,整改得到闭合。以下为X公司此次整改情况:

此次审计发现问题共有4项,已全部整改完毕,具体整改情况如下:

一、费用报销不规范

报销审批签字不规范。根据《X区域(专业)指挥部费用开支相关事项的说明》规定“审批流程以所在单位流程为准,指挥长在备注栏或说明栏签字”,经抽查,部分费用报销明细单无指挥长签字(凭证号:X),业务招待费审批表领导审批栏为X公司领导审批。

整改措施及进展:关于指挥长未签字的相关报销凭证都已补完签字,业务招待费审批表领导审批栏已补全签字。

整改完成情况:整改完成。

住宿费附件不完善。根据《X区域(专业)指挥部费用开支相关事项的说明》规定,“自2016年5月1日起住宿费开支应该取得增值税专用发票,应取得而未取得增值税专用发票的应按照上述管理办法相关规定完善审批流程,获批后准予列销”。经抽查,X区域指挥部存在开具的住宿费发票为普通发票,且无应取未取得增值税专用发票的审批流程。

整改措施及进展:X公司已重新梳理相关凭证,已补齐应取未取得增值税专用发票审 ……此处隐藏819个字…… 工资时含有通讯补贴,但同时在X区域指挥部又报销对应通讯费,合计X万元存在重复领取通讯补贴的情况。

整改措施及进展:经核查,X区域指挥部相关专职人员已将重复领取的通讯费补贴于20XX年X月退回至X公司,并由X公司开具收款收据,收据号:NO.2020XX。

整改完成情况:整改完成。

三、内控制度不健全

X区域指挥部部门设置未见相关文件或上会记录。整改措施及进展:X区域指挥部兼职人员已于20XX年X月全部调入X公司,目前指挥部除指挥长外,没有其他专兼人员。待今后区域指挥部人员到位进行部门设置时,严格按照审计整改要求出具相关文件或会议纪要。

整改完成情况:整改完成。

X区域指挥部未按《××集团区域(专业)经营指挥部人员及薪酬管理办法》要求建立其他工作人员考核办法;未按照《××集团有限公司印章管理规定》要求建立印章管理制度,未设立用印使用登记本。

整改措施及进展:(1)X区域指挥部兼职人员2019年9月已调入X公司,按X公司制度汇编(2019年版)绩效薪酬管理制度执行。(2)X区域指挥部XX3枚印章于20XX年X月移交集团公司办公室。

整改完成情况:整改完成。

以上为关于X公司X区域经营指挥部进行专项业务审计发现问题的整改情况。截止于目前已全部整改完毕,通过本次审计X公司对于X区域经营指挥部相关情况进行了全面梳理,规范完善了费用报销的相关流程。X公司也将尽快建立完善相关内控制度,在今后的工作中有效执行,避免“屡审屡犯”问题,促进审计成果转化,真正发挥审计的监督作用。

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