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中交中建某局本部备用金管理办法

2020-06-04财务审计
为维护公司资产的安全、完整,提高资金利用水平,加强对备用金业务的管理,中交中建某局制定了本部备用金管理办法。

第一章 总 则

第一条 为维护公司资产的安全、完整,提高资金利用水平,加强对备用金业务的管理,依据中国中交中建股份有限公司有关备用金管理要求,特制定本办法。

第二条 备用金是指公司员工因公务需要,以银行转账方式向公司借支的款项,主要用于员工差旅费、招待费及其他零星支出。

第三条 集团公司本部财务部是备用金管理的业务归口部门,履行备用金管理职能,各部门负责人是本部门备用金管理的第一责任人。

第二章 基本原则

第四条 备用金使用基本原则

1、新入职员工在试用期内不予借支;

2、备用金执行前账不清后账不借的原则;

3、清理备用金的责任人为借款人本人和部门负责人,公司财务部负有监督、督促的责任。

4、借支备用金须有明确的事由及所需金额的估算和时限;所需金额的估算与事由应匹配,不得高估。

5、备用金借支最长时间不得超过90天。

6、借支备用金以1000元为下限,低于1000元的备用金申请,不予借支。

第三章 备用金借支管理

第五条 员工借支备用金时,在财务共享系统发起《备用金借支单》(附件1)。借支人应按要求填写借支理由 ……此处隐藏745个字…… 金借支管理

第五条 员工借支备用金时,在财务共享系统发起《备用金借支单》(附件1)。借支人应按要求填写借支理由、借支金额(大小写)、还款时间和逾期未还同意从工资中扣除等事项,并履行审批手续。

第六条 借支备用金不超过(含)2万元由部门负责人、财务部门负责人、财务总监审批;超过2万元由部门负责人、财务部门负责人、财务总监审批、总经理审批。

第四章 备用金归还管理

第七条 借支人办理事项结束后,须及时归还备用金。

第八条 备用金借支最长时间不得超过90天,如遇季度末,须每季度末月(3月、6月、9月、12月)25日前还清备用金。

第九条 未按时归还备用金,财务部将按照以下步骤处理:

1、在费用报销时直接冲抵备用金;

2、无费用报销时,财务部门以书面或电话、微信、短信等方式通知借支人,并通知其部门负责人,责成及时还款。对收到通知后3个工作日内仍未还款,财务部将从借支人后续的工资款中扣减,直至全部收回为止。

第十条  员工调离集团公司本部时,须主动将备用金归还。如未归还备用金,人力资源部不予办理相关手续。

第五章 附 则

第十一条 集团公司所属各单位参照本办法制定本单位备用金管理办法或实施细则,明确备用金审批权限、最高借支额度和借支期限等内容。

第十二条 本办法自发布之日起执行,由集团公司财务部负责解释。

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