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公司治理

中交铁建某集团公司内部控制评价管理办法

2020-06-09公司治理
为促进集团全系统内部控制评价工作开展,规范内部控制评价程序和评价报告,提高防范风险意识,提升风险管理水平,中交铁建某集团公司制定了内部控制评价管理办法。

第一章总则

第一条 为了促进集团公司全系统内部控制评价工作开展,规范内部控制评价程序和评价报告,提高防范风险意识,提升风险管理水平,根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》,结合《XX股份有限公司内部控制评价管理办法》以及《XX集团有限公司内部控制与全面风险管理办法(暂行)》相关规定,制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司本级及所属各单位。

第三条 本办法所称内部控制评价, 是指集团公司各级对内.部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第四条 集团公司及所属各公司、部门应当结合工作开展情.况,对为确保战略目标、经营管理的效率和效果、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标实现所设置的内部控制进行评价。

第五条 内部控制评 价应遵循下列原则:

(一)全面与重点结合原则。在涵盖企业各种业务和事项的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领城。

(二)独立公允原则。评价工作实施要保持相应独立性,评价结果 ……此处隐藏12524个字…… 综合评分60 -69分。 被评价单位内部控制体系较差,内部控制体系不健全或重要的内部控制措施没有贯彻执行或无效,管理方面存在重大问题,经营效果较差。五级:综合评分60分以下(不含60分).被评价企业内部控制体系很差,内部控制体系存在严重缺失或内部控制揩施明显无效,存在明显的管理漏洞,经营业务失控,存在重大内部控制缺陷。

第七章评价报告

第三十五条 内部控制评价报告 应分别内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计,涵盖内部控制评价过程、缺陷认定和整改、内部控制有效性结论等内容,结合评价工作底稿等资料,进行编制。

第三十六条 内部控制评价报告至 少应包括: .

(一)董事会(或类似机构)对报告真实性的说明;

(二)评价工作的总体情况;

(三)评价的范围和依据;

(四)评价的程序和方法; .

(五)缺陷认定和整改情况;

(六) 内部控制有效性的结论。

第三十七条 集团公司所属单位、部门编制的年度内部控制自我评价报告,应于本年度12月31日前完成,提交集团公司内部控制与风险管理部门。

第三十八条 集团公司及所属 企业应建立内部控制评价工作档案管理制度,评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等需妥善保管。

第八章附则

第三十九条 集团公司所属企业应参照本办法制定本企业内部控制评价工作实施细则,并报集团公司备案。

第四十条 本办法由集团公司发展规划部负责解释。

第四十一条 本办法经集团公司董事会批准,自发布之日起施行。

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