工程局总会计师在半年工作会暨重点项目经济活动分析会上的讲话

本次经济活动分析会与以往不同，开的是重点项目的经济活动分析会。之前电务公司各项经济指标在整个集团公司内，至少从报表上来讲还是很不错的，但是今年情况不容乐观。所以，我们很有必要通过这次大会统一思想、达成共识。

要高度重视成本和资金问题。

生产、经营很重要，成本和资金同样重要。当前我们面临的生产经营环境比以往发生了非常大的变化，有两个关键词很突出。

一个关键词是“缺钱”。根据最近一期资金周报来看，公司现金余额仅存6.47亿元，回到了五年前的水平。客观原因是负担重，垫资项目多，施工类垫资已达5.5亿，垫资超过1000万的项目达到20个；何况还有将近10亿的物资欠款。主观原因是清收清欠力度太差，清收清欠额度目前有将近30亿，有些时候甚至不是我们的项目没管好、不挣钱，而是挣来的钱在别人口袋装着，造成了很多问题。缺钱的结果，会严重影响生产经营的正常开展。可能马上面临抢工没钱付款厂家不发货；可能很多投标没办法参与等等。也会影响到整个企业的健康运转。资金是企业肌体的血液。轻微贫血可能没事， 严重贫血很可能危及企业生命。为此应该形成共识，共同努力去改变缺钱的现状，做好开源。

第二个关键词是“负担”。我们现在的利润率是7%，其中包括今年直接给集团公司上交近一个亿的利润指标，以局资质中标项目要交1.8%的管理费，5‰的市场维护费；集团公司直接托管项目要交3%的管理费。这些费用总计将近5个亿。企业自身的管理费负担是2个亿。这些负担已接近营业额的7%。这还只是目前的情形，明年形势可能还会更严峻，一方面是社保问题，社保转为税务代缴之后，下一步税务有可能直接对接银行，对接企业的各个系统，企业的所有经济数据都将是统 ……此处隐藏1165个字…… 力去重视起来。

要重视税务筹划和管理。

今年公司从李家村搬到灞桥，今后将会面临更为严格的税务稽查。我们在自查中发现的问题已经不小，今后一定要重视依法合规纳税，老老实实去交税，这个没什么可说的。  

另一方面说说增值税。增值税的好处大家也都看到了，营改增之后我们的平均成本降低了一个点，今后在税收策划方面，也要尽量向一般计税靠拢，做得好很可能争取到两个点的税收优惠，但前提是劳务分包要做得非常规范。增值税方面的关键是，在进项取票和增值业务方面一定要有敏感性。但同时也要看到风险所在，不能违规操作触犯刑法。

财务监察方面发现的问题。

要注意外部监察面临的风险。今年只是集团公司巡视巡察、财务监察，明年将是股份公司的巡视巡察、国家审计署的第二轮审计（三级公司是重点）。

我们必须全面规范基础业务：

项目团队整体年轻化，对基础管理方面的培训可能不够，也没有足够的重视和经验，根据以往检查结果来看，小毛病非常多。也希望各公司经理对项目经理、年轻的项目管理团队，多进行警示教育。在八项规定涉及内容及以下几个方面加强重视：

一是食堂客伙问题。每年达到上百万，注意不要在这方面触碰红线；二是垃圾清运，不少项目都是几百万的费用，手续不全，经不起检查；三是普遍存在的机械使用费问题，一些项目逻辑关系经不起推敲，一审查就出问题；四是公务用卡问题，公司在去年奥凯电缆事件之后，深思熟虑制定了办法，目的是规避日常现金使用风险，但是从今年审计及财务监察结果来看，很多项目不太理解，也没有很好的执行，还存在用个人工资卡代项目进行支出现象，如果涉及经营费用，问题是很严重的。各公司经理有必要再好好学习一下制度，对项目进行宣贯。