工程局能建桥梁公司工程项目“三项指标”管理实施细则

第一条 为强化公司各级管理人员经济责任意识，做到细分管理、精准控制，全面提高企业成本管理水平和创效能力，结合公司经营考核兑现、二次经营专项兑现办法，充分体现一次经营创效、变更索赔创效与成本管理创效的重要性，现结合集团公司管理文件要求，并结合我公司实际情况，特制定本实施细则。

第二条“三项指标”是指项目目标利润率、变更索赔创效、责任成本节超率。

第三条 公司成立“三项指标”工作领导小组，由公司总经理任组长，主管成本的副总经理、总经济师任组长，组员由成本管理部、财务管理部、工程管理部、物资设备部、经营开发中心相关人员组成。成本管理部为主责部门，负责组织进行 “三项指标”数据的确认、考核评价工作。

第二章  一次经营创效

第四条 一次经营创效指中标项目为公司创造的预期收益。反映一次经营创效能力，也是投标质量的体现。

第五条 一次经营创效指标包括标前测算利润额、标前测算利润率、目标利润额、目标利润率和投标质量合格率。

    （一）公司标前测算由经营开发中心负责，项目中标后，经开中心在10个工作日内将项目标前测算资料交由成本管理部。

标前测算利润额=不含税报价额-测算成本额

标前测算利润率=标前测算利润额/不含税报价额×100%

（二）项目责任成本测算由成本管理部负责，按公司“工程项目责任成本预算编制管理实施细则”进行成本测算，确定项目目标利润，经公司总经理办公会审议通过后实施，公司与项目部签订项目经济承包责任书。

目标利润 ……此处隐藏2435个字…… ;三项指标”综合评价由以下两种方式呈现：

（一）利润占总收入之比

1.一次经营创效占比是指在公司对项目下达目标利润率（责任成本预算）时确定利润额与项目总收入之比值。

一次经营创效占比=目标利润额/项目总收入×100%

2.变更索赔创效占比是指项目开展变更索赔工作累计创造利润额与项目总收入之比值。

变更索赔创效占比=变更索赔利润额/项目总收入×100%

3.责任成本节超创效占比是指项目开展责任成本管理工作累计节超的利润额与项目总收入之比值。

责任成本节超创效占比=责任成本节超利润额/项目总收入×100%

（项目总收入不含税；附加税已计列项目成本中）

（二）利润占总利润之比

1.一次经营创效率是指在公司对项目下达目标利润率（责任成本预算）时确定利润额对项目最终总利润额的贡献率。

一次经营创效率=目标利润额/项目总利润额×100%

2.变更索赔创效率是指项目开展变更索赔工作累计创造利润额对项目最终总利润额的贡献率。

变更索赔创效率=变更索赔利润额/项目总利润额×100%

3.责任成本节超创效率是指项目开展责任成本管理工作累计节超的利润额对项目最终总利润额的贡献率。

责任成本节超创效率=合同内节超利润额/项目总利润额×100%

第十五条 公司对项目变更索赔创效率及责任成本节约创效率考评结果，作为项目部门负责人及以上人员升职的参考依据之一。

第六章  附  则

第十六条 本实施细则自发布之日起实施，由成本管理部负责解释。