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中交中铁建股份公司审计整改工作管理办法

2020-01-29财务审计
中交中铁建股份公司审计整改工作管理办法第一章总则第一条为强化审计监督职能,加大中国铁道建筑集团有限公司暨中交中铁建股份有限公司(以下简称公司)及所属单位的审计发现问

中交ZZ建股份公司审计整改工作管理办法

第一章总则

第一条为强化审计监督职能,加大中国铁道建筑集团有限公司暨中交ZZ建股份有限公司(以下简称公司)及所属单位的审计发现问题整改(以下简称审计整改)工作力度,提升企业管理水平,防范经营风险,保障企业持续健康发展,根据审计署《关于内部审计工作的规定》和公司《内部审计管理规定》,制定本办法。

第二条本办法适用 于公司内部应接受审计监督的各业务部门、所属各单位,以及有责任协助执行审计整改工作的部门和单位

第三条本办法所称的审计发现问题, 是指国家审计、社会审计等外部审计单位,以及公司各级内部审计机构出具的审计报告、审计决定书等反映的各类问题。

第四条本办法所称的审计整改, 是指按照“纠正问题、追究责任、完善制度、标本兼治”的整改总体原则,被审计单位(部门)对审计机构出具的审计报告、审计决定书和审计移送书中指出的问题,以及相关要求和建议,进行纠正,查处.完善制度和改进工作的行为。

第五条公司各部门、 各单位应认真整改审计发现问题,及时研究分析审计建议,落实审计整改要求,完善内部控制,堵塞.管理漏洞。

第二章审计整改内容目标第六条审计整改主要内容: .

(一)执行审计决定书的各项处理、处罚决定,纠正违法违规行为,对相关事项进行处理、调查和改进;

(二)落实审计报告(含问题清单)提出的审计处理意见及建议,查错纠弊,建章立制,堵塞漏洞,加强管理,改进工作;

(三)根据审计机构的问责建议或移送处理书,对相关责任人员给予党纪政务处理,或移送司法机关;

……此处隐藏12598个字…… 反馈,台账的建立、跟踪;负责对所属单位或项目执行落实本公司及以上单位审计报告、处理决定(意见)的督导、检查等工作;负责本公司范围内所有未完成整改事项跟踪;以及对所属单位(项目)审计整改工作情况督导等。

第二十九条对暂不具备销号 条件的问题,要持续跟踪,重点关注,责令被审计单位和相关部门加大整改力度,限期完成整改。必要时,各单位审计机构可以针对被审计单位(项目)审计整改落实情况开展现场检查和后续审计。

第三十条各级审计机构应将被审计单位对以前年度出具 的审计报告或审计决定的落实情况,以前年度审计项目发现问题整改到位情况,纳入以后年度审计项目审计检查内容,并在审计报告中专项反映。

第三十一条对同类问题屡审屡犯, 拒绝、拖延整改,不认真整改,虚假回复整改到位,审计整改报告弄虚作假的单位,审计机构可约谈被审计单位主要负责人,情节严重的,可根据公司相关规定,追究相关单位和人员责任。

第三十二条国家审计、 社会审计、公司审计发现问题的整改落实情况,应作为被审计单位主要领导干部履行经济责任和单位年度绩效考核的重要依据。对于整改完成率不达标,措施不到位,整改工作流于形式的单位,审计监事部将视情节给予绩效考核扣分建议,因整改不到位被上级单位通报批评,甚至处理处罚的,取消相关责任单位和责任人年度评先评优资格。

第六章附则

第三十三条本办法由公司审计监事部负 责解释。

第三十四条公司所属各级审计机构可依据本办法, 结合单位实际,制定本单位的审计发现问题整改制度,并报公司审计监事部备案。

第三十五条本办法自发布之 日起施行。

附件:审计整改工作流程图

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