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中铁建某电务公司财务组织管理及财务人员管理办法

2020-05-11财务审计
财务组织和财务人员管理是企业财务管理的两大核心,加强财务系统的建设,就必须规范各级财务机构的设立,提升财务队伍的整体素质,明确各级财务机构负责人的责权利关系,充分发挥财务工作的监督管理作用,具体请参考中铁某公司的财务组织管理办法。

第一章  总 则

第一条:为推动电务公司(以下简称公司)财务系统的建设,规范各级财务机构的设立,提升财务队伍的整体素质,明确各级财务机构负责人的责权利关系,充分发挥财务工作的监督管理作用,有效防止会计信息失真,现根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《中国会计核算手册》和集团公司关于财务人员管理的相关规定,结合公司具体情况,制定本办法。

第二条:本办法适应于公司本部及所属各独立核算单位(包括各专业化分公司、直托管项目部,以下简称各单位)。

第二章   财务工作的组织管理及核算账套的设置

第三条:公司主要领导按照公司章程和上级相关规定对公司财务管理工作和会计核算结果负第一责任。公司总会计师依据国有企业《总会计师条例》以及公司领导分工全面负责公司财务管理工作,负责财务系统建设、财务工作组织、财务结果审定,并负主要分管责任。

第四条:公司设立财务管理部作为财务管理工作的职能部门,直接负责机关本部的财务账套,并组织指导全公司会计核算工作、监督其财务管理行为。

(一)、公司所属各单位属于独立核算单位,应当设立财务部,可以设置财务核算账套(主要核算收尾项目及零小项目),由公司下令成立并委托专业化分公司管理的项目部应当设立项目财务部,项目部原则上均应独立开设核算账套,确应特殊情况未设立的必须上报公司批准。

(二)、各单位财务部对所属项目财务工作负主要管理责任,其中,项目财务部机构健全的项目(指能够满足不相容岗位原则,配备财务人员齐全,且组织机职责明确、出台项目财务管理制度),其项目经理与项目财务负责人对项目财务工作负第一责任和主要责任,各单位对其负监管责 ……此处隐藏20175个字……

第二十八条:财务人员因违反公司规章制度,或不执行相关规定,公司财务管理部将根据其情节轻重提议进行通报批评、警告、调整岗位、调离财务队伍等处理建议。违反员工奖惩办法的,按公司相关规定进行处理。

第二十九条:各单位负责人和财务人员有下列情况之一的,对相关责任人员处二千元以上一万元以下绩效工资扣减,尚不构成犯罪的,给予记过、撤职直至开除的行政处分;构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。

(一)单位负责人授意、指使、强令财务人员从事违背国家法律法规、财经纪律的行为或不按规定进行财务处理和纳税申报的,所在单位负责人负主要责任,财务人员对上述行为不抵制或不向公司汇报的属渎职行为,应承担相应的直接责任。

(二)财务人员缺乏基本职业道德和基本业务素质,造成被委派单位财会工作严重混乱的;在职责范围内发生严重失误或者玩忽职守给企业造成重大经济损失的。

(三)对所在单位的资金管理和执行财经纪律工作监督不力或与被所在单位领导共同违犯财经纪律,参与私设“小金库”的。

(四)以权谋私,弄虚作假,徇私舞弊,填制虚假会计凭证,编制虚假财务报告等造成严重后果的。

(五)单位负责人接到财务人员关于制止或纠正不合法、不合理收支的报告,无正当理由逾期不做出处理决定,造成严重后果的。

(六)单位负责人和其他人员对履行职责的财务人员进行打击报复的。

(七)其他违反财务纪律、法律法规和渎职行为的。

第七章 附则

第三十条:本办法自2020年1月1日起执行。

第三十一条:本办法由财务管理部负责解释。

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